HRA Exemption 2025-26 में कितना मिलेगा? - BizGrowth Pro

नमस्ते दोस्तों,

मैं वैभव, मुंबई से। पिछले ढाई साल से छोटे बिजनेस और सैलरीड लोगों के income tax और accounts देख रहा हूँ।

हर साल फरवरी-मार्च में सबसे ज्यादा मैसेज आते हैं: "भाई HRA exemption कितना मिलेगा?" "Metro city में रहता हूँ फिर भी पूरा HRA exempt क्यों नहीं हो रहा?"

क्या देखना है	कितना	नोट
50% या 40% of Basic Salary	Metro में 50% Non-Metro में 40%	Basic + DA पर कैलकुलेट होता है
Actual Rent Paid – 10% of Basic	Rent – (Basic × 10%)	अगर ये नेगेटिव आए तो 0 मानो
HRA Received from Company	जो सैलरी स्लिप में लिखा है	—
Exempt HRA (हर महीने)	ऊपर के तीनों में से सबसे कम वाला अमाउंट	ये ही टैक्स में छूट मिलेगी

तो आज 2025-26 के नए नियमों के हिसाब से मैं तीन रियल केस लेकर आया हूँ (नाम और कुछ नंबर privacy के लिए थोड़े बदल दिए हैं)।

केस 1 – अमित (Andheri East, मुंबई)

• Monthly Basic Salary: ₹45,000
• HRA Received: ₹22,500
• Actual Rent Paid: ₹28,000 (rent agreement + receipts हैं)

Calculation (Metro city – 50% rule):

• 50% of basic = ₹22,500
• Actual rent paid – 10% of basic = ₹28,000 – ₹4,500 = ₹23,500
• HRA received = ₹22,500

Exempt amount = सबसे कम वाला → ₹22,500 per month साल भर में ₹2,70,000 exempt हो सकता है।

लेकिन अमित की गलती: उसने company को rent receipts नहीं दिए थे। इसलिए company ने पूरा HRA taxable मान लिया। बाद में ITR में claim करके refund लिया, लेकिन TDS पहले कट गया था। सीख: हमेशा हर महीने rent receipt company को submit कर दो।

केस 2 – नेहा (Thane – non-metro area)

• Basic: ₹38,000
• HRA: ₹15,000
• Rent: ₹18,000

Calculation (40% rule):

• 40% of basic = ₹15,200
• Rent – 10% basic = ₹18,000 – ₹3,800 = ₹14,200
• HRA received = ₹15,000

Exempt = सबसे कम → ₹14,200 per month सालाना ₹1,70,400 exempt।

केस 3 – राहुल (Pune – metro city)

• Basic: ₹60,000
• HRA: ₹30,000
• Rent: ₹35,000

Exempt = ₹30,000 per month (50% basic के बराबर) सालाना ₹3,60,000 तक exempt हो सकता है।

पैरामीटर	अमित (मुंबई - Metro)	नेहा (ठाणे - Non-Metro)	राहुल (पुणे - Metro)
Monthly Basic Salary	₹45,000	₹38,000	₹60,000
HRA Received	₹22,500	₹15,000	₹30,000
Actual Rent Paid	₹28,000	₹18,000	₹35,000
Rule (Metro/Non-Metro)	50% of Basic	40% of Basic	50% of Basic
Exempt Amount (per month)	₹22,500	₹14,200	₹30,000
Yearly Exemption	₹2,70,000	₹1,70,400	₹3,60,000

मेरी सलाह (अपने experience से):

• Rent agreement हमेशा registered या notarized रखो
• हर महीने landlord से receipt लो (UPI ट्रांजेक्शन स्क्रीनशॉट भी चलेगा)
• ITR फाइल करते समय Form 12BB जरूर submit करो

सवाल	जवाब
Metro city में कितना % मिलता है?	50% of Basic
Non-metro में?	40% of Basic
सबसे महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट?	Rent receipts + Agreement
Exemption कितना ले सकते हो?	तीनों में से सबसे कम वाला अमाउंट

तुम्हारा नंबर बताओ Comment में लिख दो:

• तुम्हारा monthly basic
• HRA कितना मिलता है
• Rent कितना देते हो
• Metro city में हो या non-metro?

मैं 2 मिनट में calculate करके बता दूंगा कि तुम्हें कितना exempt मिल सकता है।